Möglichkeiten der Kapitalentnahme

Während der Ansparphase…

• ...kann das gesamte Vermögen oder ein Teilbetrag bis 75 % für den Erwerb einer selbst genutzten Immobilie verwendet werden. Seit 2008 brauchen Anleger den entnommenen Betrag nicht zurückzuzahlen. 2009 muss noch ein Betrag von mindestens 10.000,00 EUR entnommen werden. Diese Beschränkung gilt ab 2010 nicht mehr.

Zum Start der Auszahlphase…

• ...kann einmalig 30 % des Kapitals ausgezahlt werden.
• ...kann für die Entschuldung einer bestehenden Immobilie das gesamte Kapital oder ein Teilbetrag bis zu 75 % verwendet werden.
• gilt für die Riester-Rente das Prinzip der nachgelagerten Besteuerung. Zinsen und Erträge sind in der Ansparphase (während der Vertragslaufzeit) steuerfrei. Die ausgezahlten Renten sind als „sonstige Einkünfte“ steuerpflichtig. Sozialversicherungsbeiträge werden nicht abgezogen.

Vererbbarkeit

• Riester-Verträge können in der Regel nicht vererbt werden.
• Verstirbt ein Riester-Vertrags-Inhaber, kann das Vermögen auf den Riester-Vertrag eines direkten Verwandten, z.B. des Ehepartners, übertragen werden. Die Förderung bleibt so erhalten. Andere Erben müssen Zulagen und Steuervorteile zurückzahlen und die Erträge versteuern.
• In der Auszahlphase werden Bank- und Fonds-Sparpläne bis zum 85. Lebensjahr wie Vermögen vererbt. Danach und bei privaten Rentenversicherungen hängt die Situation im Todesfall von der Vertragsgestaltung ab. Es kann eine Garantiezeit vereinbart werden. Diese garantiert die Auszahlung der Rente über den vereinbarten Zeitraum, unabhängig vom Erleben oder Tod des Versicherten. Stirbt der Versicherte während der Auszahlphase und wurde keine Garantiezeit vereinbart, erhalten die Erben keine Leistung.

Vorzeitige Kündigung

• Wird der Riester-Vertrag vorzeitig gekündigt, werden alle bis dahin erhaltenen Zulagen und Steuervorteile von dem auszuzahlenden Rückkaufswert abgezogen bzw. müssen zurückgezahlt werden.